Finansal Suçların Tespitinde Veri Madenciliği Yaklaşımı ve Literatüre Bakış

Abstract

Sadece Amerika Birleşik Devletleri hisse senedi piyasalarında günlük ortalama işlem miktarının 7 milyar adet olarak gerçekleştiği bile baz alındığında, stratejik, taktik ve operasyonel karar süreçlerindeki problemlerin daha düşük maliyetle ve yüksek güvenilirlikle çözülebilmesi için veri içerisinde saklı bulunan bilgilerin keşfedilmesi gerektiği bir gerçektir. Veri madenciliği olarak adlandırılan bu bilgi keşfi süreci; risk ve portföy yönetimi gibi bankacılık uygulamalarının yanısıra; şirketlerdeki finansal raporlamaların denetlenmesi ve piyasa oyuncuları arasında doğru bilgi akışının sağlanmasında etkin bir şekilde kullanılmaktadır. Bu çalışmada, 1994 - 2015 yılları arasında yayınlanan 79 adet bilimsel makale, finansal suç kategorisine göre sınıflandırılmış ve veri madenciliği tekniklerine göre değerlendirilmiştir. Çalışmada, veri madenciliği tekniklerinin çoğunlukla bankacılık ve sigorta suçlarının tespitinde kullanıldığı tespit edilmiş olup; finansal suçların veri madenciliğiyle tespiti ve tahminlenmesine yönelik Türkiye'deki çalışmaların yetersiz olduğu sonucuna varılmıştır.